Отражение в декларации по НДС посредничества в экспортной операции
Добрый день! Помогите разобраться с отражением и учетом экспортной операции. Наш клиент(российская организация) экспортирует товар в Болгарию.Мы посредники между ними и РЖД. РЖД выставила нам счет на отправку контейнера 144000 ставка ндс 0%. Наша организация(на ОСНО) должна выставить клиенту акт оказания услуг и счет фактуру: на отправку контейнера 144000 ставка ндс 0%, наша услуга 2500 + ндс 18%450.Подтверждающих документов еще нет. Как отразить данную операцию в учете и в декларации по НДС?
Comments
-
Добрый день!
Если Вы посредники, то отражать должны в следующем порядке.
1. В налоговую базу включаете только свое вознаграждение и начисляете на эту сумму НДС 18%.
2. В разделе 9 декларации по НДС отражаете свой счет-фактуру в размере своего вознаграждения.
3. В разделе 11 отражаете счет-фактуру перевозчика (пусть и со ставкой 0%).
4. В разделе 10 отражаете свой счет-фактуру в части перевыставления оплаты перевозчику.
Успехов! -
Спасибо!
